Les montants des devis annoncés par les artisans du bâtiment démoralisent souvent les propriétaires. La plupart décident alors de remettre leurs travaux à plus tard. Ces travaux sont souvent essentiels pour louer un bien immobilier plus facilement ou pour améliorer le confort d’une habitation principale. Il existe pourtant des dispositifs de soutien (crédit d’impôt, défiscalisation de travaux, réduction de taux de TVA) mis en place par l’Etat pour inciter les Français à rénover leur logement. Leur fonctionnement peut parfois être complexe et soumis à conditions, mais permet de réduire le montant de la facture. Blayez Immobilier, votre agent immobilier en Corrèze, vous aide à y voir plus clair sur les travaux déductibles des impôts, qu’il s’agisse de travaux réalisés dans la résidence principale ou dans un bien en location.

Résidence principale : les travaux de rénovation énergétique déductibles des impôts

Les travaux déductibles, dont on parle le plus, sont certainement ceux concernant la transition énergétique. Pour améliorer la performance énergétique et le confort thermique de votre habitation principale, vous pouvez profiter du dispositif appelé Ma PrimRénov. Cette nouvelle aide financière mise en place par l’Etat le 1er janvier 2020 fusionne le Crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) et les aides de l’Agence Nationale de l’Habitat (Anah) “Habiter mieux agilité”. La prime est destinée aux ménages très modestes et modestes, propriétaires occupants. 

Elle permet d’aider à financer les travaux d’isolation thermique comme le remplacement des fenêtres, l’isolation des murs (par l’intérieur ou l'extérieur) et des rampants de toiture ou de changer son système de chauffage pour gagner en performance. Elle est plafonnée à 20 000 € pour des travaux réalisés sur un logement sur une période de 5 ans. Pour que le dispositif fonctionne, veillez bien à choisir une entreprise agréée RGE (Reconnu Garant de l’environnement) pour réaliser vos travaux ! D’autres aides comme la prime “Coupe de pouce économies d’énergie” ou l’éco prêt à taux zéro soutiennent aussi le financement de ce type de travaux et sont cumulables. 

Habitation principale : les travaux de confort pour les personnes âgées ou en situation de handicap déductibles des impôts

Pour les personnes âgées ou les personnes en situation de handicap, réaliser des travaux d’aménagement spécifiques à leur situation est indispensable. Il peut s’agir, par exemple, de transformer la salle de bain en installant une cabine de douche adaptée ou une baignoire à porte facilitant ainsi l’accès au bain. D’autres personnes vont avoir besoin d’un fauteuil monte-escalier ou d’une plateforme élévatrice. Pour ces travaux visant à accompagner l’autonomie des séniors et des personnes en situation de handicap, vous allez pouvoir bénéficier d’un crédit d’impôt de 25 % quel que soit le montant des revenus. Les dépenses sont plafonnées à 5 000 € pour une personne seule et à 10 000 € pour un couple soumis à imposition commune. Le second avantage pour ce type de travaux est le taux de TVA réduit à 5,5 % à condition de faire réaliser les travaux par un professionnel qui achète et pose le matériel dans votre habitation. 

Logement d’habitation en location : les travaux d’amélioration, de rénovation et d’entretien pour le confort des locataires 

Si vous êtes propriétaire d’un logement à usage d’habitation mis en location, vous pouvez profiter d’une baisse d’impôt en déduisant certains travaux. Ces derniers doivent apporter un équipement ou un confort supplémentaire à l’habitation. L’idée est de vous inciter à investir pour adapter le logement aux conditions de vie moderne. À titre d’exemple, la remise en état de l’installation électrique, les travaux d’isolation thermique, la pose de volets ou de fenêtres à double-vitrage, l’installation d’une douche à la place d’une baignoire ou l’installation d’une cuisine intégrée entrent dans la catégorie “ travaux d'amélioration”. 

La seconde catégorie de travaux déductibles des impôts représente les dépenses liées à la mise en œuvre de travaux de réparation et d’entretien. Différents des travaux locatifs à la charge du locataire, il s’agit de travaux réguliers dont le but est de conserver et de remettre en état l’habitation. Ils ne doivent ni modifier la consistance, ni l’agencement, ni l’équipement du logement. Ainsi, la réfection d’une façade, la mise aux normes de l’installation électrique, des travaux de plomberie ou la réparation d’une chaudière font partis de cette catégorie de travaux déductibles. 

Finalement, seuls les travaux de construction, de reconstruction ou d’agrandissement d’un bien locatif ne sont pas déductibles des impôts. 

Investissements locatifs : un autre dispositif permettant de déduire des travaux immobiliers 

Un autre dispositif, appelé le mécanisme du déficit foncier, régit par l’article 156 du Code Général des Impôts, moins connu, permet aux propriétaires qui réalisent des travaux, d’abaisser leur base de revenus imposables. Le principe est simple : les charges, dont certains travaux font partis, doivent être supérieures aux loyers encaissés sur une année fiscale. Il est alors possible d’imputer ce déficit sur vos revenus soumis à l’impôt. La déduction est forfaitaire et limitée à 10 700 € par an. Si le déficit excède la limite, le surplus est reportable sur vos revenus fonciers pendant 10 ans. Les travaux concernés par ce mécanisme sont par exemple des travaux d’amélioration de l’habitat à surface constante et des travaux de rénovation : isolation, chaudière, mise aux normes électriques, etc. 

Nous espérons que cet article “Quels travaux sont déductibles des impôts ? “ vous aura aidé à y voir plus clair sur les dispositifs d’aides financières existants. Pour bénéficier d’une défiscalisation sur vos travaux, vous devez les faire figurer sur votre déclaration de revenus. Pour aller plus loin, voici quelques liens vers des sites institutionnels qui vous donneront plus d’informations. 

Quelques sites pour vous aider à financer vos travaux : 

● Ma PrimRénov 

● Prime “coup de pouce économies d’énergie” Chauffage et isolation

● La Prime énergie d’EDF

● Crédit d’impôt des travaux d’équipement pour personnes âgées ou handicapées 

● Tout savoir sur le déficit foncier